(1)條目:
摘要:付(應付)XX餐。
借方:主營業務成本
貸:庫存現金/銀行存款/應付賬款
(2)附件:購貨發票(附表)、銀行付款單據。
(3)附件審查流程:
采購發票應由采購人員、廚師、部門經理和單位負責人簽字。
2.需要購買儲存的食物
(1)條目:
摘要:付(應付)XX餐。
借:原材料-膳食
貸款:銀行存款/應付賬款
(2)附件:購貨發票(附表)、餐費收據單據、銀行付款單據。
(3)附件審查流程:
采購發票應由采購人員、倉庫保管員、部門經理和單位負責人簽字。
餐料收據應由采購員、倉庫保管員和部門經理簽字。
3、後廚領飯(月底總結)
(1)條目:
摘要:從食品倉庫轉移廚房的飯菜。
借方:主營業務成本
貸款:原材料-膳食
(2)附件:交接單、餐品盤點表
(3)附件審查流程:
倉庫保管員和廚師在請購單上簽字。
餐食盤點表應由保管員和部門經理簽字。餐食盤點表中的減少數與調撥單中的匯總數壹致。
4.月底會將已入庫的未付款餐費入賬。
(1)條目:
摘要:列出了已入庫的未付款餐食
借:原材料-膳食
貸:應付賬款
(2)附件:食品收據
(3)附件審查流程:
收據應由采購員、保管員和部門經理簽字。
5.減少月底廚房未使用的飯菜的費用。
(1)條目:
摘要:月底盤點餐費。
借:原材料-廚房
貸款:主營業務成本
(2)附件:廚房盤點表
(3)附件審查流程:
廚房盤點表由廚師和部門經理簽字。下個月的相同金額從原材料-廚房轉移到主營業務成本。
從蓄水池轉移到餐廳的酒水壹致，本月減少的酒水與銷售報告壹致，作為轉移成本的依據。
6、餐廳收銀付款
(1)條目:
摘要:餐廳預付XX餐費。
借:庫存現金/銀行存款。
貸:主營業務收入-餐飲收入/預收賬款。
(2)附件:付款單、發票開具申請表和發票。
分開存放文件:餐廳報告和點菜菜單。
(3)附件審核流程:付款金額與餐飲現金代收點菜單中的匯總金額壹致。發票總額等於或小於付款額。
7.結轉成本
(本月實際營業成本數-月末存貨數)
借方:本年利潤
貸項:運營成本
8.下月初，將上月盤點表的剩余材料記入下月賬戶。
(上月用紅字數金額)。
借:運營成本
貸款:原材料
9.取得營業收入時，
借:現金銀行存款
貸款:主營業務收入
10，采購材料時支付工資等費用
借:營業費用-二級科目
信用:現金
11，月末成本結轉時。
借方:本年利潤
貸:營業費用
12.月末結轉的營業收入。
借方:主營業務收入
貸款:本年利潤
13，結轉本年利潤
盈利時:
借方:本年利潤
貸款:利潤分配
賠錢的時候:
借:利潤分配
貸款:本年利潤
擴展數據
餐飲業在自由市場購買的原材料，沒有發票是無法入賬的。發票作為壹種重要的對外憑證，是納稅人接受稅收管理和制作會計憑證、登記會計賬簿的重要依據。
《發票管理辦法》第二十條、第二十壹條規定，單位和個人銷售商品、提供服務以及從事其他經營活動對外收取款項，收款方應當向付款方開具發票。特殊情況下，付款方會給收款方開具發票。壹切從事生產經營活動的單位和個人，在購買商品、接受服務和支付其他經營活動費用時，應當向收款人索取發票。取得發票時，不得要求變更名稱和金額。
百度百科-餐飲店如何做賬