借:應付職工薪酬-福利費。
貸:月末結轉庫存現金。
借:管理費用(或銷售費用、生產成本、制造費用等科目)-福利費。
貸款:應付職工薪酬-福利費。
2.如果實在無法取得發票，就要先列壹份明細清單，然後請相關領導在這張表格下方簽字或蓋章，最後加蓋本單位公章，作為這筆支出的原始憑證。
擴展數據
應付職工薪酬的核算:
企業應當通過“應付職工薪酬”科目核算應付職工薪酬的提取、結算和使用。本科目貸方登記已分配並計入相關成本項目的職工薪酬金額，借方登記職工薪酬實際發生額，包括已扣除的金額；本科目期末貸方余額反映企業尚未支付的應付職工薪酬。
“應付職工薪酬”科目應按工資、職工福利費、社會保險費、住房公積金、工會經費、職工教育經費和非貨幣性福利費等項目設置明細科目，進行明細核算。
百度百科-應付員工薪酬