流動性是指企業的流動性。流動性是流動資產的表現形式，即企業在壹個生產周期中壹年或壹年以上能夠變現或消耗的資產總額。從廣義上講，營運資本是指企業的全部流動資產，包括現金、存貨(材料、在產品和產成品)、應收賬款、有價證券、預付款項和其他項目。加強流動資金管理，可以加快流動資金周轉，減少流動資金占用，促進企業生產經營發展。加強流動資金管理，有利於促進企業加強經濟核算，提高生產經營管理水平。流動資產是指營運資本的實物部分，是國家財產的主要內容。它是在某壹時間點退出生產過程但未進入消費領域而暫時退出生產過程的實物產品，在未來生產中作為最終產品繼續發揮作用。