壹、營運資金簡介:
1.流動性是指企業的流動性。流動性是流動資產的表現形式，即企業在壹年或壹年以上的生產周期中能夠變現或消耗的資產總額。廣義的流動性是指企業的全部流動資產，包括現金、存貨、應收賬款、有價證券、預付款項和其他項目。
2.流動性有兩種定義。廣義的流動性是指企業的全部流動資產，包括現金、存貨、應收賬款、有價證券、預付款項和其他項目。以上各項都是企業經營所必需的，所以營運資金有壹個通俗的名字，叫做營運資金。？
二、流動性計算方法:
1、分項詳細估計法是根據周轉與周轉速度的關系，分別對構成營運資金的流動資產和流動負債進行估計。
2.擴展的指數估計法是根據現有企業的實際數據，得出各種流動性比率指標，將各種流動性比率乘以相應的費用基數，來估計流動性。
3、流動資產的資金來源，除了流動負債，應該是另壹個長期來源。凈營運資本的數量代表了壹個企業的現狀。凈營運資本越多，意味著凈營運資產越多，其短期償債能力就越強，因而其信用狀況也就越高，因此更容易在資本市場上籌集資金，成本也就更低。